Забыли пароль?
Регистрация
Вопрос
Как вернуть учредителю излишне удержанные дивиденды?
Имеется 3-х сторонний договор между детским садом (поставщик услуг), организацией –ООО (плательщик) и одним из учредителей (Родитель). По заявлению учредителя оплата за услуги детского сада в декабре 2016 года произведена за счет дивидендов. В январе 2017 года детский сад предоставил счет-фактуру на оплаченную сумму и бухгалтер вторично списал сумму дивидендов.


Ответы экспертов
Ответов: 127
09.10.2017

В вашем случае задолженность общества перед учредителем частично погашается перечислением за услуги, оказываемые учредителю, по его заявлению. В декабре 2016 года эта операция отражается проводками:

 

Дебет

Кредит

Оплата сторонних услуг , оказываемых  учредителю 

4890 «Задолженность прочих дебиторов»

5110 "Расчетный счет"

Погашение задолженности по выплате дивидендов оплаченными услугами

6610 “Дивиденды к оплате”

 

4890 «Задолженность прочих дебиторов»

 

Перечисление  налога с дивидендов в бюджет в момент перечисления за услуги детсада

6410 «Задолженность по платежам в бюджет»

5110 «Расчетный счет»

В январе 2017 г. детский сад выставил счет-фактуру на свои услуги, оказанные учредителю (а не предприятию). Поскольку услуги оказаны не предприятию, счет-фактура не отражается в бухгалтерском учете предприятия.

Поэтому, проще всего, пока 2017 отчетный год еще не завершен, удалить проводку по вторичному списанию дивидендов. Если это не возможно, то в текущем периоде сделать сторнировочную проводку (такую же как в январе, но с минусом), предварительно составив бухгалтерскую справку о допущенной ошибке и её исправлении.

Ответы экспертов отражают их мнение и создают информационную основу для принятия Вами самостоятельных решений. Пользование этим сервисом осуществляется по правилам, с которыми Вы согласились, задавая вопрос на сайте. Просмотр всех вопросов и ответов открыт в свободном доступе.
Ответы актуальны на дату публикации.

Сайт разработан в ООО «NORMA ONLINE», зарегистрирован в Узбекском агентстве по печати и информации 26.02.2016г.
Регистрационное свидетельство № 0406.
Адрес: Узбекистан, 100105, г. Ташкент, Мирабадский р-н, ул. Таллимаржон, 1/1.
Тел. (998 71) 200-00-90. E-mail: admin@norma.uz
Копирование материалов сайта без согласования с администрацией ресурса запрещено.
Все товары, подлежащие обязательной сертификации, сертифицированы; лицензируемые услуги – лицензированы.
© ООО «NORMA ONLINE», 2007-2017 г. Все права защищены.
Яндекс.Метрика