Забыли пароль?
Регистрация
Вопрос
Как всю процедуру конвертации отразить в 1С , конвертация с долларов на сумы, с сумов на доллары, разница между курсами и возврат части неиспользованных командировочных средств в долларах?
На покупку иностранной валюты ООО резервирует денежные средства в сумах по биржевому курсу. На счет конвертации отправляется сумма (к примеру)3264000 сум (408$) по биржевому курсу 8000сум. + вознаграждение банка 1% от суммы заявки на конвертацию. Конвертация осуществляется в течение 2-х дней. На момент поступления сконвертированных денежных средств, курс доллара увеличился (уменьшился). К примеру, курс по факту осуществления операции был 7950 сум за 1 доллар. На счет поступают сконвертированные деньги 408 $ по курсу 7950 сум (3243600 сум). Разница в размере 20400 сум возвращается на основной счет. В базе 1С-7.7. имеется справочник курса валют, в который заносятся все курсы валют по ЦБ, т.к. имеются импортные контракты, платежи в валюте и т.д. При вводе банковских выписок, связанных с валютой, программа автоматически валюту переводит на сумы по курсу, указанному в справочнике. Возникают искажения, т.е. несоответствие введенных в 1С данных с данными банковских выписок.


Ответы экспертов
Ответов: 43
14.08.2018

1) Бухгалтерский учет операций в иностранной валюте регулируется Положением «О порядке отражения операций в иностранной валюте в бухгалтерском учете» (рег. МЮ №1411 от 17.09.2004г.).

В бухгалтерском учете валютные операции отражаются в сумах по курсу ЦБ на день операции. В  справочнике 1-С    должен  быть  внесен  именно курс  ЦБ  РУз. Курсовая разница, возникающая при обмене иностранных валют, относится на финансовые результаты предприятия как доходы (расходы) от финансовой деятельности.

N

Содержание хозяйственных

операций 

Сумма,

тыс.сум

Корреспонденция счетов

Подтверждающие документы

Дебет

Кредит

 

1.

Отражается перечисление сумов для покупки иностранной валюты

3 264 000

5530

5110

Платежное поручение

2

.

Отражается покупка иностранной валюты по курсу выше курса ЦБ. Предположим , что курс доллара по ЦБ на дату покупки составлял 7783,05

(3 243 600 – 3 175 484, 4 )

 

3175 484,4

68 115,6

 

5210

9620

 

5530

5530

Выписка банка по валютному счету, расчет бухгалтерии

3.

Отражается покупка иностранной валюты по курсу ниже курса ЦБ . Предположим , что курс доллара по ЦБ на дату покупки составлял  8186.95

( 3 243 600 – 3 340 275,6 )

 

3243 600

    96 675,6

 

5210

5210

 

5530

9540

Выписка банка по валютному счету, расчет бухгалтерии

4.

1% банковских услуг

( 3 243 600 * 1%)

 

32 436

 

9430

 

5530

 

Покупка иностранной валюты по курсу выше курса ЦБ РУз отражается в бухучете в следующем порядке:

2) По возвращении из заграничной командировки, неиспользованные суммы иностранной валюты подлежат возврату в кассу предприятия в течение двух банковских дней с даты сдачи авансового отчета. При этом, если иностранная валюта была приобретена на внутреннем валютном рынке РУз, организация одновременно представляет уполномоченному банку заявку на продажу неиспользованных валютных средств в установленном порядке (п.48, зарег. МЮ № 2730 от 19.11.2015 г.).

Командировочные расходы, выданные в иностранной валюте, а также возврат неиспользованной валюты в учете отражаются следующим образом:

N

Содержание хозяйственных операций

Корреспонденция счетов

Подтверждающие документы

Дебет

Кредит

1.

Выдана иностранная валюта на командировочные расходы

4220

5020

Расходный кассовый ордер

2.

Отражаются расходы на командировку по авансовому отчету

9420

4220

Авансовый отчет,

справка-расчет

3.

Отражается остаток неиспользованных валютных средств, возвращенных в кассу

5020

4220

Приходный кассовый ордер

4.

Отражается курсовая разница:

Положительная

Отрицательная

 

4220

9620

 

9540

4220

Справка - расчет

5.

Отражается сдача в банк на валютный счет неиспользованной валюты

 

5210

5020

Расходный ордер,

выписка банка

Ответы экспертов отражают их мнение и создают информационную основу для принятия Вами самостоятельных решений. Пользование этим сервисом осуществляется по правилам, с которыми Вы согласились, задавая вопрос на сайте. Просмотр всех вопросов и ответов открыт в свободном доступе.
Ответы актуальны на дату публикации.

Сайт разработан в ООО «NORMA», зарегистрирован в Узбекском агентстве по печати и информации 26.02.2016г.
Регистрационное свидетельство № 0406.
Адрес: Узбекистан, 100105, г. Ташкент, Мирабадский р-н, ул. Таллимаржон, 1/1.
Тел. (998 71) 200-00-90. E-mail: admin@norma.uz
Копирование материалов сайта без согласования с администрацией ресурса запрещено.
© ООО «NORMA», 2007-2018 г. Все права защищены.
Яндекс.Метрика