Ответов: 49
|
Ответы эксперта. Скрытый раздел
19.12.2022 [ID: 23567] Каков порядок расчетов при командировках за рубеж
Показать ответ
При командировках за рубеж признаются командировочными расходами и возмещаются следующие расходы (п.1 Положения, рег. МЮ №2730 от 19.11.2015 г.):
Командировочные расходы должны быть документально подтверждены. Для этого руководитель организации издает приказ и утверждает план-задание на командировку (п. 33 Положения, рег. МЮ №2730 от 19.11.2015 г.). При командировках за рубеж утверждены нормы суточных расходов и расходов по проживанию (прил. №1 к Положению, рег. МЮ № 2730 от 19.11.2015 г.). Суточные выплачиваются без документального подтверждения фактически произведенных затрат. Дополнительно к установленным нормам суточных вы можете утвердить доплаты локальным актом предприятия. Расходы на проживание выплачивайте исходя из установленных предельных норм в иностранной валюте с учетом доплат к ним, если они установлены руководителем (прил. № 1 к Положению, рег. МЮ № 2730 от 19.11.2015 г.). Эти расходы должны быть подтверждены документально (п. 10 Положения, рег. МЮ №2730 от 19.11.2015 г.).
Доплаты выплачиваются, если у предприятий имеются собственные валютные средства, свободные от: - обязательств по погашению кредитов в иностранной валюте (как гарантированных, так и негарантированных Республикой Узбекистан); - платежей иностранному партнеру по импортным контрактам (по товарам, работам и услугам); - обязательств перед Государственным бюджетом. Выплата доплат не производится в случае, если предприятие, установившее доплату, покупает иностранную валюту на внутреннем валютном рынке для расчетов по вышеперечисленным платежам (п. 30 Положения, рег. МЮ №2730 от 19.11.2015 г.). Транспортные расходы оплачивайте по фактическим расходам с условием их подтверждения соответствующими документами (п. 18 Положения, рег. МЮ № 2730 от 19.11.2015 г.).
Также возмещайте дополнительно подтвержденные расходы по проезду по территории иностранного государства от аэропорта, вокзала и пристани, если они находятся за чертой населенного пункта или в другом населенном пункте, к месту проживания и обратно (п. 21 Положения, рег. МЮ № 2730 от 19.11.2015 г.).
Не возмещаются расходы за пользование внутригородским транспортом, так как они входят в состав суточных расходов (п. 23 Положения, рег. МЮ № 2730 от 19.11.2015 г.). По возвращении из командировки работник обязан в течение трех дней представить в бухгалтерию авансовый отчет об использовании средств, выданных на командировочные расходы. Авансовый отчет представляется в той валюте, в которой был получен аванс (п. 43 Положения, рег. МЮ № 2730 от 19.11.2015 г.). 19.12.2022 [ID: 23575] Как производить выплаты по командировочным расходам за рубежом
Показать ответ
При командировках за рубеж признаются командировочными расходами и возмещаются следующие расходы (п.1 Положения, рег. МЮ №2730 от 19.11.2015 г.):
Командировочные расходы должны быть документально подтверждены. Для этого руководитель организации издает приказ и утверждает план-задание на командировку (п. 33 Положения, рег. МЮ №2730 от 19.11.2015 г.). При командировках за рубеж утверждены нормы суточных расходов и расходов по проживанию (прил. №1 к Положению, рег. МЮ № 2730 от 19.11.2015 г.). Суточные выплачиваются без документального подтверждения фактически произведенных затрат. Дополнительно к установленным нормам суточных вы можете утвердить доплаты локальным актом предприятия. Расходы на проживание выплачивайте исходя из установленных предельных норм в иностранной валюте с учетом доплат к ним, если они установлены руководителем (прил. № 1 к Положению, рег. МЮ № 2730 от 19.11.2015 г.). Эти расходы должны быть подтверждены документально (п. 10 Положения, рег. МЮ №2730 от 19.11.2015 г.).
Доплаты выплачиваются, если у предприятий имеются собственные валютные средства, свободные от: - обязательств по погашению кредитов в иностранной валюте (как гарантированных, так и негарантированных Республикой Узбекистан); - платежей иностранному партнеру по импортным контрактам (по товарам, работам и услугам); - обязательств перед Государственным бюджетом. Выплата доплат не производится в случае, если предприятие, установившее доплату, покупает иностранную валюту на внутреннем валютном рынке для расчетов по вышеперечисленным платежам (п. 30 Положения, рег. МЮ №2730 от 19.11.2015 г.). Транспортные расходы оплачивайте по фактическим расходам с условием их подтверждения соответствующими документами (п. 18 Положения, рег. МЮ № 2730 от 19.11.2015 г.).
Также возмещайте дополнительно подтвержденные расходы по проезду по территории иностранного государства от аэропорта, вокзала и пристани, если они находятся за чертой населенного пункта или в другом населенном пункте, к месту проживания и обратно (п. 21 Положения, рег. МЮ № 2730 от 19.11.2015 г.).
Не возмещаются расходы за пользование внутригородским транспортом, так как они входят в состав суточных расходов (п. 23 Положения, рег. МЮ № 2730 от 19.11.2015 г.). По возвращении из командировки работник обязан в течение трех дней представить в бухгалтерию авансовый отчет об использовании средств, выданных на командировочные расходы. Авансовый отчет представляется в той валюте, в которой был получен аванс (п. 43 Положения, рег. МЮ № 2730 от 19.11.2015 г.). 19.12.2022 [ID: 23576] Как производить выплаты по командировочным расходам за рубежом
Показать ответ
При командировках за рубеж признаются командировочными расходами и возмещаются следующие расходы (п.1 Положения, рег. МЮ №2730 от 19.11.2015 г.):
Командировочные расходы должны быть документально подтверждены. Для этого руководитель организации издает приказ и утверждает план-задание на командировку (п. 33 Положения, рег. МЮ №2730 от 19.11.2015 г.). При командировках за рубеж утверждены нормы суточных расходов и расходов по проживанию (прил. №1 к Положению, рег. МЮ № 2730 от 19.11.2015 г.). Суточные выплачиваются без документального подтверждения фактически произведенных затрат. Дополнительно к установленным нормам суточных вы можете утвердить доплаты локальным актом предприятия. Расходы на проживание выплачивайте исходя из установленных предельных норм в иностранной валюте с учетом доплат к ним, если они установлены руководителем (прил. № 1 к Положению, рег. МЮ № 2730 от 19.11.2015 г.). Эти расходы должны быть подтверждены документально (п. 10 Положения, рег. МЮ №2730 от 19.11.2015 г.).
Доплаты выплачиваются, если у предприятий имеются собственные валютные средства, свободные от: - обязательств по погашению кредитов в иностранной валюте (как гарантированных, так и негарантированных Республикой Узбекистан); - платежей иностранному партнеру по импортным контрактам (по товарам, работам и услугам); - обязательств перед Государственным бюджетом. Выплата доплат не производится в случае, если предприятие, установившее доплату, покупает иностранную валюту на внутреннем валютном рынке для расчетов по вышеперечисленным платежам (п. 30 Положения, рег. МЮ №2730 от 19.11.2015 г.). Транспортные расходы оплачивайте по фактическим расходам с условием их подтверждения соответствующими документами (п. 18 Положения, рег. МЮ № 2730 от 19.11.2015 г.).
Также возмещайте дополнительно подтвержденные расходы по проезду по территории иностранного государства от аэропорта, вокзала и пристани, если они находятся за чертой населенного пункта или в другом населенном пункте, к месту проживания и обратно (п. 21 Положения, рег. МЮ № 2730 от 19.11.2015 г.).
Не возмещаются расходы за пользование внутригородским транспортом, так как они входят в состав суточных расходов (п. 23 Положения, рег. МЮ № 2730 от 19.11.2015 г.). По возвращении из командировки работник обязан в течение трех дней представить в бухгалтерию авансовый отчет об использовании средств, выданных на командировочные расходы. Авансовый отчет представляется в той валюте, в которой был получен аванс (п. 43 Положения, рег. МЮ № 2730 от 19.11.2015 г.). |