1. Нет. Работодатель не имеет право перечислять 100% заработной платы работника на погашение ипотечного кредита. В соответствии со статьей 164 Трудового кодекса удержания из оплаты труда возможны по общему правилу с письменного согласия работника, а при отсутствии согласия - по решению суда. При каждой выплате заработной платы общий размер удержаний не может превышать 50 процентов причитающейся работнику оплаты труда.

При превышении общего размера удержаний 50 процентов его заработной платы, когда применяются несколько норм законодательства и возникают спорные ситуации, которые в совокупности могут ухудшить положение работника, необходимо руководствоваться нормой, предоставляющей ему гарантии. При удержании из заработной платы за работником должно быть сохранено 50 процентов его оплаты труда. Поэтому, если размер удержания превышает 50 процентов причитающейся работнику оплаты труда, то превышающую сумму следует распределить на последующие месяцы в соответствии с очередностью удержаний из заработной платы, установленной законодательством. Более того коммерческие банки при доходе заемщика для  получения кредита учитываю только 50% от общего совокупного дохода. Поэтому, в целях недопущения нарушения трудового законодательства, рекомендую Вам оставшиеся 50% заработной платы выдать работнику, после чего он сможет сам использовать данную сумму для погашения ипотечного кредита.

2. В соответствии с пунктом 36 Положения об ипотечном кредитовании жилищного строительства, реконструкции и приобретения жилья (Приложение к Постановлению КМ РУз от 03.01.2007 г. N 2) одним из видов погашение кредита заемщиком является перечисление в безналичной форме за счет заработной платы и приравненных к ней платежей, пенсий, гонораров, дивидендов, процентов и других доходов, получаемых по ценным бумагам. Учитывая, что пособие по беременности и родам выдается в связи с выходом работника на соответствующий отпуск, то данные выплаты можно отнести к привненным к заработной плате платежам и соответственно перечислить их для погашения кредита. При этом работнику необходимо обратиться с письменным заявлением на имя работодателя с просьбой перечислить пособие по беременности и родам на погашение ипотечного кредита

3. Банковским законодательством не запрещено выдавать ипотечные или иные кредиты беременным женщинам. Более того отказ в выдаче кредита по мотивам беременности женщины может расцениваться как дискриминация прав женщин.

Согласие или отказ на выдачу кредита клиенту решается банком самостоятельно на основании представленных официальных источников дохода и иных документов необходимых для получения кредита и  не зависит от его физического состояния.

4. В соответствии с пунктом 30 статьи 179 Налогового Кодекса не подлежат обложению НДФЛ суммы заработной платы и другие доходы, направляемые на погашение ипотечных кредитов и начисленных на них процентов, полученных полученных только:

- членами молодых семей на строительство, реконструкцию и приобретение индивидуального жилого дома или на реконструкцию и приобретение квартиры в многоквартирном доме;

- застройщиками, осуществляющими строительство индивидуального жилья в сельской местности по типовым проектам за счет кредитов банков, на которые в соответствии с законодательством возложена выдача кредитов на эти цели.

5. Для погашения кредита путем прямого безналичного перечисления заработной платы   работник должен представить в бухгалтерию следующие документы:

- Копию кредитного договора с  графиком погашения кредита;

- Заявление на имя работодателя с просьбой перечисления заработной платы на погашение ипотечного кредита.

Штат жадвалини тасдиқлаш ва ходимларнинг иш ҳақи миқдорини белгилаш, ташкилот Уставида бундай ваколат кимга юклатилган бўлса, шу бошқарув органи томонидан амалга оширилади.

Ўзбекистон Республикаси Президентининг 30.12.2011 й. ПҚ-1675-сон "Ўзбекистон Республикасининг 2012 йилги асосий макроиқтисодий кўрсаткичлари прогнози ва Давлат бюджети параметрлари тўғрисида"ги Қарорида, барча ходимларнинг меҳнат ҳақи миқдори меҳнатга ҳақ тўлашнинг Ягона тариф сеткаси бўйича биринчи разряддан кам бўлмаслиги белгиланган. Бу, Ўзбекистон Республикаси худудидаги бирон-бир корхона, муассаса ва ташкилотда ходимнинг тўлиқ ишланган ойлик вақт меъёри ва меҳнат мажбуриятларини бажарганлик учун меҳнат ҳақи миқдори меҳнатга ҳақ тўлашнинг Ягона тариф сеткаси бўйича биринчи разряддан кам бўлмаслигини англатади. Бугунги кунда унинг миқдори, Ўзбекистон Республикаси Президентининг 26.08.2015 й. ПФ-4751-сон “Иш ҳақи, пенсиялар, стипендиялар ва нафақалар миқдорини ошириш тўғрисида”ги Фармонига мувофиқ белгиланган ЭКИҲни ҳисобга олган ҳолда 322 474,24 сўмни ташкил этади.

Мазкур талаб барча мулкчилик шакли ва хўжалик  фаолияти туридаги ташкилотларга тааллуқлидир. Меҳнатга ҳақ тўлашнинг Ягона тариф сеткаси, ходим тегишли разрядда олиши керак бўлган энг кам иш ҳақи миқдорини белгилаб беради.

Бунда Ўзбекистон Республикаси Вазирлар Маҳкамасининг 11.01.2012 й. 6-сон "Ўзбекистон Республикаси Ҳукуматининг айрим қарорларига ўзгартиришлар киритиш тўғрисида"ги Қарорида Меҳнатга ҳақ тўлаш бўйича ягона тариф сеткасидан фойдаланадиган хўжалик ҳисобидаги корхоналар ва ташкилотларга уларнинг молиявий имкониятларидан ва хўжалик фаолияти натижаларидан келиб чиққан ҳолда, ходимлар меҳнатига ҳақ тўлашни ташкил этиш учун асос сифатида Ягона тариф сеткасининг оширилган тариф коэффициентларини белгилаш ҳуқуқи берилган. Бошқача айтганда, 2012 йил 1 январгача оширилган тариф ставкасининг бошланғич (нул) разрядидан фойдаланган корхона ва ташкилотлар, бунгунги кунда энг кам иш ҳақига, Ўзбекистон Республикаси Вазирлар Маҳкамасининг 21.07.2009 й. 206-сон "Меҳнатга ҳақ тўлашнинг ягона тариф сеткасини янада такомиллаштириш тўғрисида"ги Қарори билан тасдиқланган  Ягона тариф сеткасидагига қараганда юқорироқ бўлган коэффициентларни белгилаши мумкин.

Ўзбекистон Республикасида хорижий валютани сотиб олиш ва сотиш бўйича операцияларни амалга ошириш тартиби Хорижий валютани жисмоний шахслардан сотиб олиш ва уларга сотиш тартиби ҳамда айирбошлаш шохобчалари тўғрисидаги низом Президентнинг 30.01.2013 йилдаги ПҚ-1914-сон Қарори  (кейинчалик матнда Низом деб юритилади) билан тартибга солинади.

Низомга мувофиқ Ўзбекистон Республикаси резидентлари – жисмоний шахсларга хорижий валютани сотиш ваколатли банклар, уларнинг муассасалари ва филиаллари биноларида халқаро тўлов карталари ва шахсий пластик банк карталаридан фойдаланган ҳолда миллий валютада  нақдинасиз шаклда амалга оширилади. Марказий банкнинг валюта операцияларини амалга ошириш учун лицензиясига эга тижорат банки ваколатли банк деб эътироф этилади. Ваколатли банкларда резидент-жисмоний шахсларга хорижий валютани сотиш бўйича операциялар конверсион операциялар бўлими томонидан амалга оширилади.

Резидент-жисмоний шахс хорижий валютани сотиб олиш учун ваколатли банкнинг конверсион бўлимига мурожаат қилиб, масъул ходимга қуйидагиларни тақдим қилади:

1. Ўзбекистон Республикаси резиденти-жисмоний шахснинг шахсни тасдиқловчи ҳужжати (паспорт, яшаш гувоҳномаси, ҳарбий хизматчилар учун ҳарбий билет).
2. Низомда белгиланган шаклда,  суммаси ва валюта тури ҳамда халқаро тўлов картасига ўтказиш кўрсатилган хорижий валюта сотиб олиш учун буюртманома.
3. Валюта айирбошлаш операциясини амалга ошириш учун банк ҳисобварағида миллий валютада зарур пул маблағлари мавжуд бўлган шахсий пластик банк картаси.

Ваколатли банкнинг конверсион  бўлими масъул ходими  резидент-жисмоний шахснинг хорижий валюта сотиб олиш учун мурожаатини кўриб чиқишда:

1. Шахсни тасдиқловчи ҳужжат асосида шахсий пластик банк картаси сақловчисининг шахсини аниқлайди;
2. Тўлов терминали орқали валюта айирбошлаш операциясини амалга ошириш учун ҳисобдан чиқариш кўзда тутилаётган резидент-жисмоний шахснинг шахсий пластик банк картасидаги миллий валюта қолдиғини текширади. Мазкур операцияни амалга ошириш учун шахсий пластик банк картасида етарлича маблағ бўлмаган тақдирда эмитент тижорат банкининг ҳар қандай филиалида уни тўлдириш амалга оширилади;
3. Резидент-жисмоний шахснинг номига халқаро тўлов картасини (карта бўлмаган тақдирда) очади;
4. Тўлов терминали орқали шахсий пластик банк картасидан операция амалга оширилаётган куни белгиланган айирбошлаш курси бўйича сотиб олинаётган хорижий валютага эквивалент миқдорда миллий валютадаги пул маблағларини ҳисобдан чиқаради;
5.  Сотилган хорижий валютани жисмоний шахснинг халқаро тўлов картасига ўтказади;
6. Жисмоний шахсга хорижий валютани сотиб олганлигини тасдиқловчи Низом билан белгиланган шаклдаги маълумотномани беради.

Қонунчиликда ваколатли банкларда сотиб олинаётган хорижий валютанинг миқдори бўйича чекловлар белгиланмаган.

Ўзбекистон Республикаси Президентининг “Жисмоний шахсларнинг нақд хорижий валютани олиб келиши ва олиб чиқиб кетишини тартибга солиш чора-тадбирлари тўғрисида”ги 20.03.1998 йилдаги ПФ-1979-сон Фармонига,  шунингдек Жисмоний шахслар томонидан нақд хорижий валютани Ўзбекистон Республикасига олиб кириш ва Ўзбекистон Республикасидан олиб чиқиш тартиби тўғрисидаги йўриқномага (АВ томонидан 07.05.1999 йилда 716-сон билан рўйхатдан ўтказилган) мувофиқ 1998 йил 1 апрелдан бошлаб резидентларга 2000 АҚШ долларига эквивалент миқдор доирасида Ўзбекистон Республикасидан ташқарига олиб чиқишга рухсат берилади.

 Бунда Йўриқнома билан 2000 АҚШ долларидан ортиқ миқдордаги хорижий валютани олиб чиқиш имконияти мустаҳкамланган, бироқ фақат Ўзбекистон Республикаси Марказий банки ёки ваколатли банкларнинг 09006-шаклдаги рухсатномаси билан. 5000 АҚШ долларига тенг миқдордан ортиқча сумма эса фақат  Ўзбекистон Республикаси Марказий банкининг рухсатномаси билан.

Согласно действующему законодательству банк вправе отказать представителю организации (директору, бухгалтеру или иному лицу) на получение банковских (пластиковых) карт работников данной организации без нотариально заверенных доверенностей.

Согласно подпункту «а» пункта 1 Положения о порядке выпуска банковских карт коммерческими банками и их обращения в Республике Узбекистан[1] (далее Положение) банковская (пластиковая) карта это платежная карта, обеспечивающая ее держателю возможность неоднократного проведения операций по банковскому счету, в том числе проведения безналичных расчетов и получения наличных денежных сумм со счета.

Согласно абзацу первому пункта 7 Положения в зависимости от владельца картсчета банковские карты подразделяются на личные и корпоративные. Личная банковская карта позволяет ее держателю распоряжаться денежными средствами, учитываемыми на картсчете (картсчетах) физического лица (владельца). Так называемая «зарплатная» карточка также является личной картой и принадлежит на праве пользования ее держателю, в нашем случае работнику, а не предприятию-работодателю.

Из смысла пункта 31 Положения следует, что личная банковская карта физическому лицу выдается банком на основании его заявления и договора.  Как видно, для получения пластиковой карточки сам гражданин (работник) обращается с заявлением в банк. После чего между коммерческим банком, распространяющим банковские карты, и гражданином как его клиентом в письменной форме заключается договор о предоставлении в его пользование банковской карточки (пункт 18 Положения). Таким образом, работодатель не имеет какого-либо отношения к данной сделке.

Согласно статье 134 Гражданского кодекса Республики Узбекистан (далее ГК) доверенностью признается письменное уполномочие, выдаваемое одним лицом (доверителем) другому лицу (поверенному) для представительства перед третьими лицами. Поверенный действует в пределах полномочий, представленных ему по доверенности.

Как уже было указано выше, договор на предоставление банковской карты заключается непосредственно с физическим лицом, поэтому получение ее третьим лицом должно сопровождаться доверенностью.

В соответствии с пунктом 200 Инструкции о порядке совершения нотариальных действий нотариусами[2] доверенность, по которой передаются полномочия другому лицу, должна быть нотариально удостоверена, за исключением случаев, предусмотренных статьями 136, 137, 138 Гражданского кодекса.

Статья 137 ГК гласит «доверенность на получение корреспонденции, в том числе денежной и посылочной, на получение заработной платы и иных платежей, связанных с трудовыми отношениями, на получение вознаграждения авторов и изобретателей, пенсий, пособий и стипендий, а также сумм из учреждений банков может быть удостоверена организацией, в которой доверитель работает или учится, жилищно-эксплуатационной организацией, обслуживающей дом, в котором он проживает, органами самоуправления граждан по месту его жительства либо администрацией лечебного учреждения, в котором гражданин находится на излечении.

К сожалению, в данной статье не предусмотрена доверенность на получение банковских (пластиковых) карт работников.

Считаю, законодателю следует внести в статью 137 ГК соответствующее изменение, которое позволит уполномоченному работнику предприятия с доверенностью от работников, заверенного работодателем, получать в банке банковские (пластиковые) карты. Это намного облегчит процедуру выдачи карточек и работникам самим не придется ездить в банк для получения своей зарплатной карточки.

[1] зарегистрировано МЮ 30.04.2004 г. N 1344

[2] зарегистрировано МЮ 30.03.2010 г. N 2090

Порядок проведения операций по покупке и продаже иностранной валюты в Республике Узбекистан регулируется Положением о порядке покупки и продажи иностранной валюты физическим лицам и об обменных пунктах[1] (далее Положение).

Согласно Положению продажа иностранной валюты физическим лицам - резидентам Республики Узбекистан осуществляется в зданиях уполномоченных банков, их учреждений и филиалов в безналичной форме с использованием международных платежных карт и персональных пластиковых банковских карт в национальной валюте.Уполномоченным банком признается коммерческий банк, имеющий лицензию Центрального банка Республики Узбекистан на проведение валютных операций.  Совершение операций по реализации иностранной валюты физическим лицам-резидентам в уполномоченных банках осуществляется отделами конверсионных операций. Граждане Республики Узбекистан, вне зависимости от своего местожительства, имеют право на приобретение валюты в любом уполномоченном банке Республики Узбекистан.

Для покупки иностранной валюты физическое лицо-резидент обращается в конверсионный отдел уполномоченного банка и представляет ответственному сотруднику:

1. Документ, удостоверяющий личность физического лица - резидента Республики Узбекистан (паспорт, вид на жительство, военной билет для военнослужащих).

2. Заявку по установленной Положением форме на покупку иностранной валюты с указанием суммы и вида валюты с зачислением на международную платежную карту.

3. Персональную пластиковую банковскую карту с наличием на его банковском счете денежных средств в национальной валюте в сумме, достаточной для осуществления операции по обмену валюты.

Ответственный сотрудник конверсионного отдела уполномоченного банка при рассмотрении обращения физического лица-резидента на покупку иностранной валюты:

1. Устанавливает личность держателя персональной пластиковой банковской карты по документу, удостоверяющему его личность;

2. Проверяет через платежный терминал остаток денежных средств в национальной валюте на персональной пластиковой банковской карте физического лица-резидента, с которой предусматривается их списание для осуществления операции по обмену валюты. В случае недостаточности средств на персональной пластиковой банковской карте для осуществления данной операции, ее пополнение осуществляется в любом филиале коммерческого банка-эмитента;

3. Открывает на имя физического лица-резидента международную платежную карту (при отсутствии карты);

4. Списывает через платежный терминал с персональной пластиковой банковской карты денежные средства в национальной валюте в размере, эквивалентном приобретаемой иностранной валюты по обменному курсу на день совершения операции;

5. Зачисляет реализованную иностранную валюту на международную платежную карту физического лица;

6. Выдает физическому лицу-резиденту справку о приобретении им иностранной валюты по форме установленной Положением.

Законодательством не установлены ограничения по количеству приобретаемой в уполномоченных банках инвалюты. Однако, эти ограничения могут быть установлены локальными регулирующими документами банка.

[1] от 30.01.2013 г. N ПП-1914

[2] от 20.03.1998 г. N УП-1979

[3] зарегистрировано МЮ от 07.05.1999 г. N 716