1. Возврат сумм денежных средств покупателям осуществляется в Порядке, утвержденном ПКМ  N 306 от 17.11.2011 г..

1.1. Возврат   товара,   оплаченного    наличными.

Возврат денежных средств осуществляется на основании письменного заявления покупателя (с указанием Ф.И.О.), к   которому покупатель обязан предъявить кассовый чек, подтверждающий оплату данного товара. По товарам, на которые установлены гарантийные сроки, также  и надлежаще оформленный технический паспорт или иной заменяющий его документ.

Для приема от покупателя возвращенного товара оформляется накладная в двух экземплярах, один из которых прикладывается к товарному отчету, а другой остается у покупателя и является основанием для получения денег за возвращенный товар.

На сумму возврата оформляется акт о возврате денежных средств в одном экземпляре, который подписывается ответственными лицами и утверждается руководителем предприятия.

1.2. Возврат товара,   оплаченного    через  терминал или денежным  переводом.

Так же,  как   и  при возврате  товара,    оплаченного   наличными,  требуется  заявление  от  покупателя, с  приложением   чека  терминала. Оформляется  накладная  на  возвращаемый  товар, акт  на  возврат  денежных  средств, платежное   поручение на  перечисление   денежных  средств.

Если   при  реализации  ранее  товара  был выписан  счет-фактура, то  при  возврате  на сумму возвращаемого товара предприятие-поставщик должно выписать дополнительный счет-фактуру. Для сторон этот документ является подтверждением факта возврата товара. В дополнительном счете-фактуре поставщик товаров должен указать следующие сведения:

- номер дополнительного счета-фактуры и дату его составления;

- все обязательные реквизиты, необходимые при заполнении обычного счета-фактуры, к которому составляется дополнительный (статья 222 НК РУз);

- номер и дату счета-фактуры, по которому производится корректировка;

- размер отрицательной корректировки налогооблагаемой базы без учета налога на добавленную стоимость;

В дополнительном счете-фактуре в графе «Количество» значение показателя указывается со знаком минус, как и в графе «Стоимость поставки».

2. Да, вправе. Возврат производится за счет наличной денежной выручки, поступившей в кассу предприятия. Если    наличной  выручки   нет  или  ее  недостаточно  для  возврата, в течение не более одного банковского дня производится снятие  необходимых денежных средств с расчетного счета. Наличные денежные средства возвращаются покупателю по расходному кассовому ордеру с указанием Ф.И.О. покупателя.

3. Нет, не вправе. Если товары были оплачены покупателем через банковскую пластиковую карту или  денежным  переводом, то возврат денежных средств осуществляется в течение 3-х рабочих дней на  банковскую  карту (счет)   покупателя. С расчетного  счета   поставщика платежным поручением производится   перевод  денежных  средств   на  счет  карты  покупателя (п. 7 Правил ведения кассовых операций юридическими лицами, рег.  МЮ N 2687 от 22.06.2015 г.).

Сведения, которые в обязательном порядке должен содержать счет-фактура, определены частью первой ст. 222 НК, а также Порядком учета и оформления счетов-фактур (прил. № 3, рег. МЮ № 3126 от 21.01.2019 г.). 

Отметки о "получении товара по доверенности" не заполняются по выполняемым работам, оказанным услугам, по которым фактическое их получение подтверждается актами, справками или другими аналогичными документами.

При оказании услуг оформляется счет-фактура, а  также  может  оформляться  акт  об  оказанных  услугах. Если акт об оказанных услугах  подписан заказчиком, то  в  счете-фактуре его   подпись   необязательна.

Если отсутствует подписанный  заказчиком акт об оказании услуг,  то  в оформленном счете- фактуре подпись заказчика нужна, так  как   она   подтверждает   факт  получения   услуг   от   исполнителя.

Подробнее вы   можете  ознакомиться с  ответом,  пройдя  по  ссылке: 8849.

При возврате товара предприятие-поставщик должно выписать дополнительный (корректировочный) счет-фактуру. Данный документ является подтверждением факта возврата товара.

Подробно можете ознакомиться: 6762, 6801, 6981,  а также в публикации

"Возврат товара: оформляем счет-фактуру", НТВ № 35 от 30 августа 2016 г.

Для перевозки грузов нужно выписывать товарно-сопроводительные документы. При оформлении электронного счета-фактуры вместе с товарно-транспортной накладной можете распечатать копию подписанного ЭСФ для покупателя.

Подробнее по всем вопросам оформления ЭСФ можете ознакомиться:

https://buxgalter.uz/konsultacii/chto_delat_esli_vy_hotite_pereyti_na_elektronnye_scheta-faktury