Ответов: 78
|
Ответы эксперта. Юридический помощник
25.03.2020 [ID: 16845] Надо ли включать данные счета-фактуры в приложениях №4 и №3 Расчета НДС в строки 0131 и 0132?
Какие суммы ставить в части зачета по основным средствам?
Показать ответ
– В приложении №4 Расчета «Реестр счетов-фактур (документов, заменяющих счета-фактуры) по приобретенным товарам (услугам)» указываются все счета-фактуры по приобретенным товарам/услугам, где выделен НДС. Они вносятся в Реестр независимо от метода принятия НДС к зачету. С 1 января 2020 года НДС по приобретенным ОС может приниматься к зачету полной суммой (ч.3 ст.266 НК), если у вас нет оборотов, не облагаемых НДС. Если оборот налогоплательщика, подлежащий налогообложению, не превышает 5% от общей суммы оборота в текущем налоговом периоде, то налогоплательщик вправе отнести на стоимость приобретенных товаров (услуг) сумму НДС, уплаченную по фактически полученным товарам (услугам), в том числе по долгосрочным активам. При этом налогоплательщик имеет право указать общую сумму приобретенных товаров (услуг), в том числе сумму НДС, в графе 6 данного Реестра. Приложение №3 «Расчет сумм налога на добавленную стоимость, принимаемых к зачету» заполняется нарастающим итогом. В строку 0131 вносятся данные, если основное средство в дальнейшем будет использовано для необлагаемого оборота в порядке, указанном в статье 270 НК. В строке 0132 отражаются данные в случаях, предусмотренных статьей 269 НК. Таким образом, если у вас нет случаев, предусмотренных статьями 269 и 270 НК, то вы не должны заполнять строки 0131 и 0132 приложения №3 Расчета НДС. 30.03.2020 [ID: 16979] Может ли Частное Предприятие распределять прибыль ежемесячно?
Показать ответ
– Собственник частного предприятия имеет право распоряжаться прибылью после уплаты налогов и сборов по своему усмотрению. Предприятие может быть плательщиком общеустановленных налогов (в частности, налога на прибыль) или применять упрощенную систему налогообложения (налог с оборота). Собственник частного предприятия вправе использовать по своему усмотрению прибыль частного предприятия, остающуюся после уплаты налогов. Расчет и уплата налога на прибыль, как и налога с оборота, представляются в налоговые органы ежеквартально. Поскольку распределению подлежит чистая прибыль (после вычета налога на прибыль или налога с оборота), без составления расчета последняя не может быть определена. Соответственно, распределять прибыль может не чаще одного раза в квартал. При распределении прибыли предприятие выступает в роли налогового агента и с 1 апреля 2020 года* обязано удерживать НДФЛ у источника выплаты. Дивиденды облагаются налогом по ставке 5% – для резидентов и 10% – для нерезидентов. *До 01.04.2020г. действует льгота по НДФЛ в части налогообложения прибыли частного предприятия (п.6 ст.179 НК в редакции ЗРУ-136 от 25.12.2007г., ст.4 ЗРУ-599 от 30.12.2019г.). |